УПРАВЛЕНИЕ ФЕДЕРАЛЬНОГО КАЗНАЧЕЙСТВА
ПО КРАСНОДАРСКОМУ КРАЮ
ПИСЬМО
от 7 июня 1999 г. N 18-13/1107
Во исполнение Инструкции по бухгалтерскому учету исполнения
бюджетов (Приказ Министерства финансов РФ от 17.02.99 г. N 15-Н)
предлагаю Вам при получении данного письма выписывать
распорядителям бюджетных средств денежные чеки на получение
наличных денег не по платежным поручениям, а на основании
доверенности формы N 0512006.
При работе с доверенностями необходимо соблюдать следующий
порядок:
1. Клиент представляет заполненную доверенность в отдел
платежей. Операционист отдела платежей проверяет правильность
заполнения доверенности, наличие и соответствие подписей и оттиска
печати образцам в карточке владельца счета, идентичность сумм
прописью и цифрами, соответствие получаемых сумм смете расходов и
деятельности владельца счета, правильность указания статей
экономической классификации, наличие платежных поручений и полноту
перечисления причитающихся платежей в бюджет и государственные
внебюджетные фонды и т.д.
После завершения проверки, операционист отдела платежей
подписывает доверенность и передает ее в операционный отдел.
2. Операционист операционного отдела, получив доверенность,
проверяет правильность ее заполнения и соответствие подписей и
оттиска печати образцам в карточке владельца счета. После
завершения проверки операционист выписывает денежный чек на
представителя организации, дает ему расписаться за получение чека
на корешке денежного чека, проставляет номер чека и дату его
выписки в нижней части доверенности и подписывает доверенность.
После этого заполняет все реквизиты квитанции к доверенности и
подписывает ее, причем сумма на квитанции проставляется цифрами и
прописью, а в строке "Цели расходования наличных денег"
указывается статья экономической классификации и сумма.
3. Списание денежных средств со счета клиента производится на
основании доверенности в программе "Смета-W" как денежные чеки.
4. После получения выписки от учреждения банка и подтверждения
списания денежных средств со счета ОФК, квитанция к доверенности
отрывается от доверенности. На оборотной стороне квитанции
ставится штамп операционного отдела "Проведено", дата и подпись
операциониста и данная квитанция возвращается клиенту в качестве
приложения к выписке из его лицевого счета.
5. Доверенности на получение денежных чеков подшиваются в
документы дня операционного отдела впереди всех документов. В
документы бухгалтерии в качестве приложения к транзитному счету
делается ксерокопия доверенности, на которой ставится штамп
операционного отдела "Проведено", подпись операциониста и дата.
6. Распорядители бюджетных средств должны вести учет выданных
доверенностей и производить их нумерацию в возрастающем порядке
отдельно от прочих доверенностей.
Одновременно высылаю доработанную форму доверенности для
применения в практической работе.
Руководитель управления
В.Т.БИБИК
-----------¬
________________________________ Код формы по КФД ¦ 0512006 ¦
(наименование получателя средств L-----------
бюджета)
ДОВЕРЕННОСТЬ N _________
на получение чека для выдачи наличных денег со счета
органа федерального казначейства
Дата получения (наличных денег) "___"__________ 199__ г.
Выдана ___________________________________________________________
(фамилия, имя, отчество)
Паспорт серии _________ N _________ "___"____________199__ г.
__________________________________________________________________
(кем выдан)
Начисленная оплата труда, руб. за _____ месяц ____________________
(сумма)
Вид расхода __________________
---------T-------------T-------------------------T--------T------¬
¦Номер ¦Статья ¦ Цели расходования ¦Кассовый¦Сумма,¦
¦лицевого¦экономической¦ наличных денег ¦символ ¦руб. ¦
¦счета ¦классификации¦ ¦ ¦ ¦
+--------+-------------+-------------------------+--------+------+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦
+--------+-------------+-------------------------+--------+------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+--------+-------------+-------------------------+--------+------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+--------+-------------+-------------------------+--------+------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+--------+-------------+-------------------------+--------+------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+--------+-------------+-------------------------+--------+------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+--------+-------------+-------------------------+--------+------+
¦Итого: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L--------+-------------+-------------------------+--------+-------
Сумма прописью
__________________________________________________________
Подпись лица, получившего доверенность _____________ удостоверяем.
Полноту перечисления причитающихся платежей в бюджет и
государственные внебюджетные фонды подтверждаем.
Руководитель предприятия _________ _____________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Главный бухгалтер _________ _____________________
(подпись) (расшифровка подписи)
М.П.
------------------------------------------------------------------
(заполняется ответственными исполнителями ОФК)
Платежные поручения на перечисление платежей в бюджет и
государственные внебюджетные фонды предъявлены.
Ответственный исполнитель операционной группы отдела платежей
_________ _____________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Выписан чек N ____________ от "___" ____________ 199 __ г.
Ответственный исполнитель операционной группы бухгалтерии
_________ _____________________
(подпись) (расшифровка подписи)
..................................................................
Квитанция к доверенности N ____ на получение чека
__________________________________________________________________
(наименование получателя)
Выписан чек N ____________ от "___" ____________ 199 __ г.
Сумма _____________________________________________________ руб.
Цели расходования наличных денег _________________________________
__________________________________________________________________
Ответственный исполнитель _________ _____________________
(подпись) (расшифровка подписи)
------------------------------------------------------------------
|
